Ngày 04/06/2024, Tổng cục Thuế ban hành Công điện 01/CĐ-TCT năm 2024 về việc quyết liệt triển khai hiệu quả quản lý thuế đối với hoạt động thương mại điện tử, hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền. Nhiều anh chị chủ hộ kinh doanh băn khoăn không biết kinh doanh trên sàn thương mại điện tử có cần xuất hóa đơn điện tử không? Có giải pháp xuất hóa đơn trên sàn thương mại điện tử không? Cùng MISA eShop tìm hiểu chi tiết qua bài viết dưới đây.
> Nhận ngay phần mềm khai thuế miễn phí 6 in 1 cho HKD tại đây.
1. Về quy định pháp luật về nộp thuế & xuất hóa đơn điện tử khi kinh doanh trên sàn
Nếu như trước đây, cơ quan thuế quản lý dựa trên việc các chủ shop tự giác kê khai, thì từ 2026, luật chơi đã thay đổi. Các sàn TMĐT giờ đây có vai trò và trách nhiệm rõ ràng hơn trong việc thu thuế, tạo ra một môi trường kinh doanh minh bạch và công bằng.
1.1. Sàn TMĐT sẽ khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán
Đây là thay đổi lớn nhất và có tác động trực tiếp đến dòng tiền của anh/chị. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các tổ chức quản lý sàn TMĐT (cả trong và ngoài nước) có trách nhiệm:
- Khấu trừ thuế ngay trên từng giao dịch thành công: Ngay khi đơn hàng của anh/chị được xác nhận thanh toán thành công, sàn sẽ tự động trừ đi số thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) phải nộp.
- Khai và nộp thay cho cơ quan thuế: Sàn sẽ thay mặt anh/chị thực hiện các nghĩa vụ kê khai và nộp số tiền thuế đã khấu trừ đó cho nhà nước.
Điều này có nghĩa là số tiền thực nhận về ví của anh/chị sẽ là doanh thu sau khi đã trừ các loại phí sàn và thuế.
1.2. Tỷ lệ thuế khấu trừ trên sàn TMĐT là bao nhiêu?
Số thuế anh/chị cần nộp sẽ được tính dựa trên tỷ lệ phần trăm (%) nhân với doanh thu của từng giao dịch. Mức tỷ lệ này được quy định rõ tại Điều 5, Nghị định 117/2025/NĐ-CP:
| Loại hình kinh doanh | Thuế GTGT | Thuế TNCN (Cá nhân cư trú) | Tổng thuế khấu trừ |
| Phân phối, cung cấp hàng hóa (Quần áo, mỹ phẩm, đồ gia dụng…) | 1% | 0,5% | 1,5% |
| Dịch vụ (Thiết kế, tư vấn online…) | 5% | 2% | 7% |
| Vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa | 3% | 1,5% | 4,5% |
Lưu ý: Anh/chị cần xác định đúng ngành hàng kinh doanh của mình để biết chính xác tỷ lệ thuế áp dụng.
2. Bán hàng trên sàn thương mại điện tử (Lazada, Shopee, Tiki,…) có cần xuất hóa đơn điện tử từ máy tính tiền không?
2.1. Bán hàng trên sàn TMĐT có cần xuất hóa đơn điện tử không?
Bên cạnh việc sàn khấu trừ thuế, anh/chị vẫn phải tuân thủ các quy định chung dành cho hộ kinh doanh theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP. Cụ thể, tại khoản 5 điều 8 Điều 8 Nghị định 68/2026/NĐ-CP về Quy định về chính sách thuế và quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh.
5. Sử dụng hóa đơn điện tử
a) Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu tính thuế giá trị gia tăng hằng năm từ 01 tỷ đồng trở lên thì phải áp dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế, hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền có kết nối dữ liệu với cơ quan thuế theo quy định tại khoản 8 Điều 1 Nghị định số 70/2025/NĐ-CP ngày 20 tháng 3 năm 2025 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 123/2020/NĐ-CP ngày 19 tháng 10 năm 2020 của Chính phủ quy định về hóa đơn, chứng từ.
Trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có nhiều địa điểm kinh
doanh thì sử dụng mã số thuế của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh cho tất cả
các cửa hàng và phải ghi rõ địa chỉ của từng địa điểm kinh doanh trên hóa đơn;
Tóm lại,
- HKD Doanh thu trên 1 tỷ/năm: Bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử.
- HKD Doanh thu dưới 1 tỷ/năm: Khuyến khích sử dụng sử dụng hóa đơn điện tử.
Như vậy, dù sàn đã nộp thuế thay, việc xuất hóa đơn khi khách hàng yêu cầu và để phục vụ quản lý, đối soát vẫn là trách nhiệm của người bán.
Bên cạnh đó, Hộ kinh doanh có quyền ủy nhiệm cho sàn thương mại điện tử lập hóa đơn cho hoạt động bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ trên sàn thương mại điện tử thay cho Hộ kinh doanh. Sàn thương mại điện tử có trách nhiệm thông báo với cơ quan thuế khi Hộ kinh doanh ủy quyền.
Hóa đơn điện tử thể hiện tên, địa chỉ, mã số thuế của cả bên ủy nhiệm (Hộ kinh doanh) và bên nhận ủy nhiệm (sàn TMĐT).
Xem thêm: Bán hàng online Shopee có phải đóng thuế không? Mức thuế là bao nhiêu?
2.2. Trách nhiệm của sàn TMĐT và người bán trong việc xuất HDDT
| Sàn TMĐT | Nhà bán hàng |
|
|
Từ quy định đến thực thi là cả một quy trình. Thay vì nhập thủ công từng đơn, hãy tự động hóa phát hành HĐĐT cho đơn từ sàn để vừa đúng chuẩn vừa nhẹ vận hành.
Nhằm giúp các Hộ kinh doanh đáp ứng đầy đủ quy định pháp luật, an tâm kinh doanh bền vững, giải pháp MISA eShop đã được tích hợp đầy đủ các tính năng Bán hàng – Xuất hóa đơn – Kê khai, chỉ với các thao tác đơn giản, dễ sử dụng. Đăng ký nhận MIỄN PHÍ phần mềm khai thuế Hộ kinh doanh MISA ngay TẠI ĐÂY
3. Giải pháp xuất hóa đơn điện tử trên sàn dành cho doanh nghiệp, hộ kinh doanh
Hiện nay, người bán hàng trên sàn TMĐT có thể áp dụng nhiều phương pháp để xuất hóa đơn điện tử, tùy thuộc vào quy mô kinh doanh và điều kiện thực tế:
- Xuất hóa đơn điện tử thủ công: Sử dụng phần mềm hóa đơn điện tử độc lập, nhập liệu thông tin đơn hàng và xuất hóa đơn. Phương pháp này phù hợp với hộ kinh doanh nhỏ, số lượng đơn hàng ít. Tuy nhiên, dễ xảy ra sai sót và tốn nhiều thời gian.
- Tích hợp API hóa đơn điện tử với sàn TMĐT: Sử dụng API (Application Programming Interface) để kết nối phần mềm hóa đơn điện tử với nền tảng quản lý bán hàng của sàn TMĐT. Phương pháp này giúp tự động hóa quy trình xuất hóa đơn khi có đơn hàng mới, giảm thiểu sai sót và tiết kiệm thời gian.
- Sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền: Đối với các cửa hàng, điểm bán lẻ có sử dụng máy tính tiền, có thể sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền theo Thông tư 78/2021/TT-BTC. Phương pháp này đơn giản hóa quy trình xuất hóa đơn tại điểm bán và đảm bảo tính liên tục của dữ liệu bán hàng và hóa đơn.
Thuộc hệ sinh thái phần mềm của Công ty cổ phần MISA, nền tảng quản lý bán hàng đa kênh MISA eShop đã kết nối với phần mềm hóa đơn điện tử meInvoice để xuất hóa đơn điện tử từ máy tính tiền đúng quy định theo TT 78/2021/TT-BTC.
Doanh nghiệp, hộ kinh doanh trên sàn TMĐT dễ dàng triển khai gửi hóa đơn điện tử từ máy tính tiền cho khách hàng một cách dễ dàng:
- Không cần ký số
- Không cần chờ CQT cấp mã
- Tiết kiệm thời gian
Như vậy, khoản chi mua hàng hóa dịch vụ sử dụng hóa đơn khởi tạo từ máy tính tiền được xác định là khoản chi hợp lệ và có đầy đủ hóa đơn chứng từ xác định nghĩa vụ thuế.
Doanh nghiệp bán hàng trên sàn TMĐT sử dụng phần mềm bán hàng MISA eShop kết nối với hóa đơn điện tử meInvoice có thể tự động phát hành hóa đơn điện tử từ máy tính tiền cho các hoa đơn bán trong ngày và hẹn giờ. Hoặc cho phép phát hành HĐĐT cho đơn hàng chưa hoàn thành.
Tại phân hệ Đơn hàng, MISA eShop sẽ tự động lấy lên danh sách các đơn hàng tại cửa hàng, đơn Online và đơn từ sàn TMĐT (Shopee, Lazada…), TikTok Shop. Với các đơn đã hoàn thành hoặc Đã giao cho các đơn vị vận chuyển, chủ cửa hàng có thể tích chọn phát hành hóa đơn điện tử cho 01 hóa đơn hoặc xuất hàng loạt.
Phần mềm sẽ tự động phát hành hóa đơn điện tử và chuyển dữ liệu đến MISA meInvoice. Lúc này thông tin hóa đơn sẽ được tự động đồng bộ và hiển thị trên MISA meInoice để xử lý. Đồng thời máy tính tiền sẽ in ra hóa đơn điện tử bao gồm đẩy đủ thông tin theo đúng quy định của cơ quan thuế. Khách hàng không cần chờ đợi lâu và mất nhiều thời gian thao tác như trước.
Hàng ngày, phần mềm sẽ hiển thị thông báo nhắc nhớ luồng tự động phát hành hóa đơn điện tử chạy sau 15 phút. Đến đúng giờ, hệ thống sẽ ngầm lệnh phát hành hàng loạt HĐĐT từ MTT cho tất cả hóa đơn bán hàng trong ngày, bao gồm hóa đơn có trạng thái chưa phát hành và phát hành lỗi).
Có thể chọn in hóa đơn bán hàng khởi tạo từ MTT theo mẫu đã được thiết lập. Với kích thước nhỏ gọn và tiết kiệm phù hợp với đặc thù kinh doanh của đơn vị. Ngoài ra, hóa đơn điện tử còn được lưu trữ online trên các hệ thống tra cứu.
Lúc này hóa đơn sễ được tự động đồng bộ về MISA meInvoice, bạn có thể chủ động gửi dữ liệu hóa đơn máy tính tiền đến CQT hoặc thiết lập để chương trình tự động gửi dữ liệu hóa đơn đến CQT ngay sau khi phát hành 5 phút hoặc gửi theo các khung giờ cố định. Trong trường hợp hóa đơn có sai sót, có thể xử lý tương tự như hóa đơn có mã, không mã trên phần mềm MISA meInvoice.
ĐĂNG KÝ DÙNG THỬ MIỄN PHÍ MISA ESHOP XUẤT HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ TRÊN SÀN NHANH CHÓNG – TIỆN LỢI:
*Đối với những đơn hàng trên sàn TMĐT chưa áp dụng giảm thuế, MISA eShop sẽ hỗ trợ xuất hóa đơn điện tử như sau:
Khi cửa hàng dùng tùy chọn Đơn hàng trên sàn TMĐT chưa áp dụng giảm thuế trên trang quản lý, khi có đơn đổ về trên màn hình hóa đơn, hệ thống sẽ tách riêng tiền thuế.
Để xuất hóa đơn khởi tạo từ máy tính tiền khi bán hàng trên sàn, thu ngân thực hiện như sau:
- Nhấn Khách lấy HĐĐT MISA meInvoice
- Tại màn hình Thông tin phát hành hóa đơn điện tử, khách hàng cung cấp thông tin để phát hành
- Nhấn Lưu lại để thực hiện phát hành hóa đơn
Mời anh chị xem video hướng dẫn shop kinh doanh trên sàn xuất HĐĐT từ máy tính tiền khi sử dụng giải pháp xuất hóa đơn điện tử trên sàn của MISA:
Bộ giải pháp bán hàng của MISA xuất hóa đơn điện tử từ máy tính tiền đúng quy định, được khách hàng tin tưởng và sử dụng. Thay vì phải sử dụng phần mềm và các nhà cung cấp khác nhau dễ bị chồng chéo, anh chị hãy tạo tài khoản dùng thử MISA eShop ngay trong hôm nay:
3. Thời điểm lập hóa đơn điện tử đối với doanh nghiệp bán hàng trên sàn TMĐT
Nhiều anh chị chủ shop thắc mắc thời điểm lập hóa đơn điện tử đối với doanh nghiệp bán hàng trên sàn thương mại điện tử. Theo Công văn 15769/CTTPHCM-TTHT năm 2022 về hướng dẫn chế độ thuế và quản lý thuế đối với các tổ chức, cá nhân có hoạt động kinh doanh thương mại điện tử.
I. Đối với tổ chức kinh doanh được thành lập theo pháp luật Việt Nam
Các Doanh nghiệp, Hợp tác xã, tổ chức kinh tế được thành lập theo quy định của pháp luật Việt Nam đã thực hiện đăng ký thuế, kê khai thuế, nộp thuế theo quy định của Luật Quản lý thuế.
Số thuế GTGT, thuế TNDN phải nộp đối với hoạt động kinh doanh thương mại điện tử được xác định theo quy định của Pháp luật thuế GTGT, thuế TNDN như các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, hợp tác xã, tổ chức kinh tế theo phương pháp truyền thống.
Đồng thời theo quy định tại Điều 9 Nghị định 123/2020/NĐ-CP về thời điểm lập hóa đơn như sau:
1. Thời điểm lập hóa đơn đối với bán hàng hóa (bao gồm cả bán tài sản nhà nước, tài sản tịch thu, sung quỹ nhà nước và bán hàng dự trữ quốc gia) là thời điểm chuyển giao quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng hàng hóa cho người mua, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.
2. Thời điểm lập hóa đơn đối với cung cấp dịch vụ là thời điểm hoàn thành việc cung cấp dịch vụ không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền. Trường hợp người cung cấp dịch vụ có thu tiền trước hoặc trong khi cung cấp dịch vụ thì thời điểm lập hóa đơn là thời điểm thu tiền (không bao gồm trường hợp thu tiền đặt cọc hoặc tạm ứng để đảm bảo thực hiện hợp đồng cung cấp các dịch vụ: kế toán, kiểm toán, tư vấn tài chính, thuế; thẩm định giá; khảo sát, thiết kế kỹ thuật; tư vấn giám sát; lập dự án đầu tư xây dựng).
3. Trường hợp giao hàng nhiều lần hoặc bàn giao từng hạng mục, công đoạn dịch vụ thì mỗi lần giao hàng hoặc bàn giao đều phải lập hóa đơn cho khối lượng, giá trị hàng hóa, dịch vụ được giao tương ứng.
4. Thời điểm lập hóa đơn đối với một số trường hợp cụ thể như sau:
…
Như vậy, trong trường hợp doanh nghiệp bán hàng trên sàn TMĐT thì thời điểm giao hàng thành công cho bên mua sẽ là thời điểm đơn vị lập hóa đơn điện tử.
Tải ngay cẩm nang Những điều cần biết về hóa đơn điện tử từ máy tính tiền do MISA eShop biên tập để cập nhật kịp thời những quy định và giải pháp xuất HDDT từ MTT đúng quy định nhất:
4. Ra quân toàn quốc: MISA đồng hành cùng 2 triệu hộ kinh doanh sẵn sàng cho 2026
Ngay sau khi Cục Thuế phát động “60 ngày cao điểm chuyển đổi mô hình từ thuế khoán sang kê khai” theo Quyết định 3352/QĐ-CT, MISA đã lập tức hưởng ứng và triển khai chiến dịch toàn quốc “60 NGÀY ĐÊM ĐỒNG HÀNH CÙNG HỘ KINH DOANH”.
Chiến dịch thể hiện tinh thần tiên phong, hành động quyết liệt, đồng hành cùng cơ quan thuế vì mục tiêu mọi hộ kinh doanh đều chuyển đổi thuận lợi, an tâm, đúng quy định.
Với khẩu hiệu “Đi từng ngõ, đến từng nhà, ra từng quầy chợ”, hàng nghìn cán bộ MISA đang trực tiếp có mặt tại 63 tỉnh, thành để hướng dẫn, tư vấn, trao tận tay phần mềm miễn phí giúp hộ kinh doanh kê khai đúng, nộp thuế chuẩn, sẵn sàng trước ngày 01/01/2026 – thời điểm chính thức xóa bỏ thuế khoán.
MISA tiếp sức 2 triệu hộ kinh doanh bằng phần mềm miễn phí, tặng kèm chữ ký số và 5.000 hóa đơn điện tử, giúp bà con bán hàng – xuất hóa đơn – kê khai – nộp thuế dễ dàng trên một nền tảng duy nhất, cam kết 0 chi phí ẩn, 100% thuận tiện.
Đăng ký dùng thử phần mềm miễn phí
5. Tạm kết
Xuất HĐĐT từ MTT khi kinh doanh trên sàn không chỉ giúp các chủ doanh nghiệp, hộ kinh doanh tiết kiệm thời gian và chi phí mà còn góp phần nâng cao tính minh bạch, tuân thủ pháp luật trong môi trường kinh doanh hiện đại. Hy vọng thông qua những thông tin trên đây của MISA eShop, anh chị sẽ lựa chọn được giải pháp hỗ trợ xuất hóa đơn điện tử từ MTT phù hợp với mô hình kinh doanh trên sàn (Shopee, Lazada, Sendo…), TikTok Shop của mình. Chúc anh chị kinh doanh hồng phát!
