Hộ kinh doanh vật liệu xây dựng đóng thuế bao nhiêu?

Hộ kinh doanh vật liệu xây dựng là mô hình được nhiều cá nhân lựa chọn nhờ thủ tục thành lập đơn giản và phù hợp với quy mô kinh doanh nhỏ đến vừa. Tuy nhiên, để hoạt động đúng quy định, chủ hộ cần nắm rõ các điều kiện kinh doanh, thủ tục đăng ký, nghĩa vụ thuế và quy định về hóa đơn. MISA eShop sẽ cập nhật đầy đủ những thông tin cần biết khi kinh doanh vật liệu xây dựng.

1. Điều kiện kinh doanh ngành vật liệu xây dựng

Ngành vật liệu xây dựng tuy không thuộc nhóm ngành kinh doanh có điều kiện đặc biệt nhưng vẫn phải đáp ứng các yêu cầu về địa điểm kinh doanh, chất lượng sản phẩm và tuân thủ các quy định pháp luật liên quan.

1.1 Điều kiện về địa điểm kinh doanh

Để hoạt động kinh doanh vật liệu xây dựng hợp pháp, cơ sở kinh doanh cần đáp ứng các yêu cầu về địa điểm như sau:

• Có giấy tờ chứng minh quyền sử dụng hợp pháp đối với mặt bằng kinh doanh hoặc kho bãi.
• Địa điểm hoạt động phải phù hợp với quy hoạch của địa phương, bảo đảm yêu cầu về mỹ quan đô thị và bảo vệ môi trường.
• Không được sử dụng trái phép vỉa hè, lòng đường làm nơi tập kết hoặc buôn bán hàng hóa, gây ảnh hưởng đến giao thông.
• Lắp đặt biển hiệu tại cửa hàng với đầy đủ thông tin về tên cơ sở kinh doanh và chủ sở hữu theo quy định.
• Thực hiện đầy đủ các yêu cầu về an toàn phòng cháy chữa cháy đối với cửa hàng, kho chứa vật liệu xây dựng.

1.2 Điều kiện về chất lượng hàng hóa

Các sản phẩm vật liệu xây dựng đưa ra thị trường phải đáp ứng các tiêu chuẩn chất lượng theo quy định của pháp luật.

• Hàng hóa phải phù hợp với tiêu chuẩn đã công bố và các quy chuẩn kỹ thuật hiện hành.
• Đối với những sản phẩm thuộc diện bắt buộc chứng nhận hợp quy, cơ sở kinh doanh phải hoàn thành thủ tục chứng nhận và công bố hợp quy trước khi lưu thông trên thị trường.

1.3 Trách nhiệm của cơ sở kinh doanh vật liệu xây dựng

Trong quá trình hoạt động, cơ sở kinh doanh cần thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ theo quy định, bao gồm:

• Tuân thủ các quy định của pháp luật về thương mại và kinh doanh vật liệu xây dựng.
• Chịu trách nhiệm về chất lượng sản phẩm cung cấp cho khách hàng; bồi thường thiệt hại nếu hàng hóa không đạt chất lượng gây ảnh hưởng đến công trình hoặc người sử dụng.
• Quản lý chặt chẽ việc vận chuyển, lưu kho và bảo quản vật liệu xây dựng nhằm duy trì chất lượng sản phẩm.
• Cung cấp đầy đủ thông tin liên quan đến đặc tính sản phẩm, hướng dẫn bảo quản, vận chuyển và sử dụng cho khách hàng.
• Thực hiện kê khai giá và các nghĩa vụ tài chính khác theo quy định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.

Việc đáp ứng đầy đủ các điều kiện nêu trên không chỉ giúp cơ sở kinh doanh vật liệu xây dựng hoạt động đúng pháp luật mà còn góp phần nâng cao uy tín, chất lượng dịch vụ và niềm tin của khách hàng.

Xem thêm: Kinh doanh vật liệu xây dựng ở nông thôn cần chuẩn bị những gì?

2. Hướng dẫn đăng ký hộ kinh doanh vật liệu xây dựng

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ đăng ký

Hồ sơ đăng ký hộ kinh doanh vật liệu xây dựng cơ bản bao gồm:

• Giấy đề nghị đăng ký hộ kinh doanh, ghi rõ tên hộ, địa chỉ, ngành nghề là kinh doanh vật liệu xây dựng và vốn kinh doanh dự kiến.
• Bản sao công chứng giấy tờ tùy thân của chủ hộ và các thành viên (CCCD hoặc hộ chiếu đối với người nước ngoài nếu áp dụng).
• Hợp đồng thuê địa điểm kinh doanh nếu không phải sở hữu, kèm giấy tờ chứng minh quyền sử dụng đất hoặc nhà ở.
• Giấy xác nhận đủ điều kiện an toàn thực phẩm hoặc môi trường nếu kinh doanh vật liệu có yếu tố hóa chất, dù lĩnh vực này thường không bắt buộc.

Lưu ý thực tế, hồ sơ phải được chuẩn bị đầy đủ để tránh bổ sung, và nên photo công chứng ít nhất 2 bộ để dự phòng. Nếu hộ có nhiều thành viên, cần thêm biên bản thỏa thuận phân chia trách nhiệm để tránh tranh chấp sau này.

Bước 2: Nộp hồ sơ tại cơ quan có thẩm quyền

Hồ sơ đăng ký hộ kinh doanh tại Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp xã nơi đặt trụ sở hộ kinh doanh. Cơ quan tiếp nhận sẽ kiểm tra sơ bộ và cấp giấy biên nhận, thời gian xử lý hồ sơ là 3 ngày làm việc theo quy định.

Bước 3: Nhận kết quả và hoàn tất thủ tục sau đăng ký

Sau khi được chấp thuận, bạn nhận Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh tại cùng cơ quan, thời gian trả kết quả không quá 3 ngày nếu hồ sơ hợp lệ. Tiếp theo, khắc dấu và thông báo với cơ quan thuế để kê khai mã số thuế, đảm bảo hoạt động hợp pháp ngay lập tức.

3. Hộ kinh doanh vật liệu xây dựng đóng thuế bao nhiêu?

Hộ kinh doanh vật liệu xây dựng (VLXD) phải nộp tổng cộng 1,5% trên doanh thu thực tế (bao gồm 1% Thuế GTGT và 0,5% Thuế TNCN) nếu không bao thầu xây dựng. Nếu kinh doanh dưới 1 tỷ đồng/năm, hộ kinh doanh được miễn toàn bộ các loại thuế này.

Trường hợp hộ kinh doanh có doanh thu >1 tỷ được tính như sau:

Nhóm 2: Doanh thu 1 tỷ < DT≤ 3 tỷ

• Thuế GTGT: Doanh thu × tỷ lệ thuế GTGT (theo ngành nghề)
• Thuế TNCN:
  • (Doanh thu – ngưỡng chịu thuế) × thuế suất TNCN

  • (Doanh thu – chi phí) × 15%

Nhóm 3: 3 tỷ < DT ≤ 50 tỷ

• Thuế GTGT: Doanh thu × tỷ lệ thuế GTGT (theo ngành nghề)
• Thuế TNCN: (Doanh thu – chi phí) × 17%

Nhóm 4: >50 tỷ

• Thuế GTGT: Doanh thu × tỷ lệ thuế GTGT (theo ngành nghề)
• Thuế TNCN: (Doanh thu – chi phí) × 20%

Ví dụ 1: Hộ kinh doanh vật liệu xây dựng có doanh thu 700 triệu/năm

=> Hộ kinh doanh không cần đóng thuế vì doanh thu <1 tỷ

Ví dụ 2: Hộ kinh doanh vật liệu xây dựng có doanh thu 2 tỷ/năm

• Thuế GTGT: 2000 × 1% = 20 triệu đồng
• Thuế TNCN: (2000 – 1000) × 0,5% = 5 triệu đồng

=> Số thuế hộ kinh doanh cần nộp là 25 triệu đồng

Xác định thuế suất hàng hóa nhanh chóng với AI trên MISA eShop

MISA eShop đã tích hợp công nghệ AI vào tính năng gợi ý thuế suất hàng hóa, giúp hộ kinh doanh và doanh nghiệp xác định mức thuế phù hợp ngay khi tạo mới sản phẩm. Thay vì phải tra cứu thủ công các quy định thuế, người dùng chỉ cần nhập tên hàng hóa, hệ thống sẽ tự động phân tích và đề xuất mức thuế suất tương ứng, đồng thời cảnh báo trường hợp thuộc diện ưu đãi hoặc giảm thuế.

Chẳng hạn, với các mặt hàng nông sản chưa qua chế biến như gạo, AI có thể nhanh chóng nhận diện và gợi ý mức thuế áp dụng theo quy định hiện hành, góp phần tiết kiệm thời gian và hạn chế sai sót trong quá trình kê khai.

4. Chi phí đăng ký hộ kinh doanh vật liệu xây dựng

Chi phí đăng ký hộ kinh doanh vật liệu xây dựng khá hợp lý, chủ yếu bao gồm lệ phí nhà nước và các khoản phát sinh theo quy định tại Nghị định 168/2025/NĐ-CP. Lệ phí đăng ký hộ kinh doanh là 100.000 đồng, nộp tại cơ quan tiếp nhận hồ sơ. Ngoài ra, chi phí công chứng giấy tờ tùy thân khoảng 20.000-50.000 đồng mỗi bản, và in ấn hồ sơ thêm 50.000-100.000 đồng tùy số lượng.

Nếu thuê dịch vụ hỗ trợ, chi phí có thể tăng nhưng vẫn tiết kiệm so với tự làm sai sót. Tổng chi phí thường dao động từ 200.000-500.000 đồng, không bao gồm vốn kinh doanh ban đầu cho mua sắm vật liệu. Lưu ý, một số địa phương có thể miễn lệ phí cho hộ kinh doanh nhỏ, giúp giảm gánh nặng tài chính cho người mới bắt đầu.

5. Mã ngành hộ kinh doanh vật liệu xây dựng

Bán buôn vật liệu xây dựng

Mã ngành	Ngành nghề
4752	Kinh doanh bán lẻ ngũ kim, sơn, kính và các thiết bị lắp đặt xây dựng trong các cửa hàng chuyên ngành, phục vụ nhu cầu xây dựng, sửa chữa và hoàn thiện công trình.
47521	Bán lẻ đồ ngũ kim trong các cửa hàng chuyên doanh. Chi tiết Bán lẻ đồ ngũ kim như: khóa cửa, chốt cài, tay nắm cửa sổ và cửa ra vào Bán lẻ dụng cụ cầm tay như: búa, cưa, tua vít, dụng cụ cầm tay khác
47522	Bán lẻ sơn, màu, véc ni trong các cửa hàng chuyên doanh. Chi tiết: Bán lẻ sơn, véc ni sơn gỗ, sơn sắt thép Bán lẻ bột bả, sơn tường, trần nhà, bột chống thấm, bột màu…
47523	Bán lẻ kính phục vụ xây dựng tại các cửa hàng chuyên doanh, bao gồm các loại kính tấm, kính phẳng được sử dụng phổ biến trong công trình như vách ngăn, cửa sổ, cửa đi và các hạng mục hoàn thiện khác.
47524	Bán lẻ các loại vật liệu xây dựng như xi măng, gạch xây, ngói, đá, cát sỏi, sắt thép và các vật tư xây dựng khác tại các cửa hàng chuyên doanh. Chi tiết: Bán lẻ xi măng, gạch xây, ngói lợp mái Bán lẻ đá, cát, sỏi Bán lẻ sắt, thép xây dựng Bán lẻ vật liệu xây dựng khác

Xem thêm: Bảng tra cứu các mức thuế suất của hộ kinh doanh

6. Sai lầm khiến hộ kinh doanh vật liệu xây dựng bị truy thu thuế

Nếu không quản lý chặt chẽ doanh thu và thực hiện đúng quy định về thuế, hộ kinh doanh có thể đối mặt với nguy cơ bị truy thu, xử phạt hành chính hoặc phát sinh tiền chậm nộp. Dưới đây là những sai lầm phổ biến mà các cửa hàng vật liệu xây dựng cần đặc biệt lưu ý.

Không xuất hóa đơn cho khách hàng là doanh nghiệp

Nhiều hộ kinh doanh cho rằng chỉ cần giao hàng và nhận tiền là hoàn tất giao dịch nên không xuất hóa đơn cho khách hàng doanh nghiệp. Tuy nhiên, doanh nghiệp thường cần hóa đơn để hạch toán chi phí và kê khai thuế. Khi cơ quan thuế đối chiếu dữ liệu từ bên mua, phần doanh thu chưa xuất hóa đơn có thể bị phát hiện và dẫn đến truy thu thuế, xử phạt theo quy định.

Theo Điều 24 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, nếu không xuất hóa đơn cho khách hàng là doanh nghiệp sẽ bị phạt tiền từ 500.000 đồng đến 1.500.000 đồng.

Thu tiền mặt nhưng không ghi nhận doanh thu

Một số giao dịch thanh toán bằng tiền mặt không được ghi chép đầy đủ vào sổ sách hoặc phần mềm quản lý bán hàng. Khi cơ quan thuế kiểm tra dòng tiền, lượng hàng nhập – xuất hoặc đối chiếu với dữ liệu từ nhà cung cấp, phần doanh thu bị bỏ sót có thể bị xác định là hành vi kê khai thiếu doanh thu tính thuế/trốn thuế.

Trường hợp cơ quan chức năng xác định hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp có hành vi trốn thuế, người vi phạm có thể bị xử phạt từ 1 đến 3 lần số tiền thuế trốn theo quy định tại Nghị định 125/2020/NĐ-CP. Bên cạnh đó, người nộp thuế còn phải nộp bổ sung toàn bộ số thuế còn thiếu và khoản tiền chậm nộp phát sinh.

Đối với các trường hợp nghiêm trọng có dấu hiệu cấu thành tội phạm, chẳng hạn số tiền thuế trốn từ 100 triệu đồng trở lên hoặc đã từng bị xử phạt, kết án về hành vi trốn thuế nhưng tiếp tục tái phạm, vụ việc có thể bị xử lý hình sự theo Điều 200 Bộ luật Hình sự 2015. Khi đó, tổ chức vi phạm có thể bị phạt tiền lên đến 4,5 tỷ đồng hoặc bị đình chỉ hoạt động trong một thời hạn nhất định theo quy định của pháp luật.

Kinh doanh tại nhiều địa điểm nhưng không thực hiện đăng ký

Theo Nghị định 168/2025/NĐ-CP, hộ kinh doanh được phép hoạt động tại nhiều địa điểm khác nhau thay vì chỉ giới hạn ở một địa chỉ như trước đây. Tuy nhiên, khi mở thêm địa điểm kinh doanh, chủ hộ phải thực hiện thủ tục thông báo với cơ quan thuế và cơ quan quản lý thị trường tại địa phương nơi đặt cơ sở mới để phục vụ công tác quản lý.

Nếu không thực hiện nghĩa vụ thông báo theo quy định, hộ kinh doanh có thể bị xử phạt vi phạm hành chính với mức phạt từ 5 triệu đồng đến 10 triệu đồng, đồng thời có thể phải bổ sung các thủ tục đăng ký hoặc thông báo còn thiếu theo yêu cầu của cơ quan có thẩm quyền.

Việc thành lập hộ kinh doanh vật liệu xây dựng không quá phức tạp, nhưng đòi hỏi chủ hộ phải tuân thủ đầy đủ các quy định về đăng ký kinh doanh, thuế, hóa đơn và chất lượng hàng hóa. Nắm vững các quy định ngay từ đầu sẽ giúp hộ kinh doanh vận hành hiệu quả, hạn chế rủi ro pháp lý và tạo nền tảng vững chắc cho quá trình phát triển lâu dài. Đừng quên ứng dụng các giải pháp số như MISA eShop để quản lý bán hàng, hóa đơn và thuế thuận tiện hơn.

ĐĂNG KÝ ĐỂ ĐƯỢC TƯ VẤN VÀ DÙNG MIỄN PHÍ PHẦN MỀM