Bước sang năm 2026, nhiều chủ shop online không khỏi “giật mình” khi hóa đơn từ Meta (Facebook) giờ đây “cõng” thêm khoản thuế VAT lên tới 10%, tức tăng gấp đôi so với trước. Câu hỏi khiến giới kinh doanh đau đầu nhất lúc này không còn là “làm sao để chạy bùng”, mà là: “Khoản thuế quảng cáo Facebook này có được trừ vào chi phí hợp lý không?” và “Làm thế nào để lấy hóa đơn Facebook chuẩn chỉnh để không bị cơ quan thuế xuất toán?”. Trong bài viết này, MISA sẽ giải mã tường tận các quy định mới nhất và hướng dẫn anh/chị cách tối ưu dòng tiền quảng cáo trong kỷ nguyên minh bạch thuế.
1. Quy định mới về chi phí quảng cáo Facebook
Bước ngoặt lớn nhất đối với các nhà quảng cáo tại Việt Nam đến từ Luật thuế VAT sửa đổi, được Quốc hội thông qua vào tháng 11/2024.
Mức thuế
- Mức thuế chuẩn 10%: Kể từ ngày 01/07/2025, thuế suất VAT áp dụng cho dịch vụ quảng cáo kỹ thuật số do các nhà cung cấp nước ngoài (như Meta) cung cấp sẽ tăng từ 5% lên 10%. Mức thuế này áp dụng cho tất cả các nhà quảng cáo đặt quốc gia là Việt Nam, bao gồm cả tài khoản cá nhân và doanh nghiệp.
-
- Ví dụ thực tế: Nếu anh/chị chạy ngân sách quảng cáo 10.000.000 VNĐ, hóa đơn cuối cùng sẽ là 11.000.000 VNĐ (10 triệu tiền ads + 1 triệu tiền thuế VAT).
- Cơ hội giảm thuế xuống 8%: Trong giai đoạn từ 01/07/2025 đến hết 31/12/2026, có khả năng dịch vụ quảng cáo sẽ được hưởng mức thuế ưu đãi 8%, tùy thuộc vào các Nghị quyết hỗ trợ kinh tế của Quốc hội. Anh/chị cần theo dõi thông báo từ Tổng cục Thuế để có thông tin chính xác nhất.
Cách thu thuế
Meta sẽ áp dụng cách thu thuế khác nhau tùy vào hình thức thanh toán của anh/chị:
- Đối với Hộ kinh doanh, cá nhân tự chạy (thanh toán qua thẻ tín dụng): Meta sẽ tự động cộng thêm 10% VAT vào mỗi lần tính phí quảng cáo. Khoản thuế này sẽ được thể hiện rõ ràng trên hóa đơn.
- Đối với Doanh nghiệp thanh toán theo hình thức hóa đơn hàng tháng (Monthly Invoicing): Meta sẽ không thu thuế trực tiếp. Thay vào đó, doanh nghiệp sẽ phải tự kê khai và nộp thuế nhà thầu (FCT-VAT) trực tiếp cho Tổng cục Thuế theo quy định tại Thông tư 103/2014/TT-BTC.
2. Chi phí ads Facebook có được trừ khi tính thuế TNDN và khấu trừ thuế GTGT?
Đây là câu hỏi cốt lõi mà mọi chủ kinh doanh đều quan tâm. MISA sẽ tách bạch rõ ràng hai vấn đề: được trừ vào chi phí kinh doanh và được khấu trừ thuế VAT.
1. Chi phí chạy quảng cáo Facebook có được trừ khi tính thuế TNDN không?
Câu trả lời là CÓ. Toàn bộ số tiền anh/chị đã thanh toán cho Facebook (bao gồm cả tiền quảng cáo gốc và 10% thuế VAT) được xem là chi phí hợp lý, hợp lệ và được trừ ra khỏi doanh thu khi tính thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) hoặc thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) đối với hộ kinh doanh.
Điều kiện để chi phí Facebook ads được khấu trừ khi tính thuế TNDN, TNCN:
Để được cơ quan thuế chấp nhận, anh/chị cần đảm bảo có đủ 2 loại chứng từ sau:
- Hóa đơn (Invoice/Receipt) từ Meta: Hóa đơn này phải có đầy đủ thông tin tên, địa chỉ, và mã số thuế (nếu có) của cửa hàng/hộ kinh doanh của anh/chị.
- Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt: Sao kê tài khoản ngân hàng hoặc thẻ tín dụng đứng tên chủ hộ kinh doanh/doanh nghiệp, chứng minh giao dịch thanh toán cho Facebook. Tuyệt đối không dùng thẻ của người khác để thanh toán.
Góc nhìn chuyên gia: Quy định khống chế trần chi phí quảng cáo (15%) đã được bãi bỏ. Hiện tại, anh/chị được quyền chi quảng cáo không giới hạn, miễn là nó phục vụ trực tiếp cho hoạt động sản xuất, kinh doanh và có đầy đủ chứng từ hợp lệ.
Xem thêm: Bán hàng trên Facebook có phải nộp thuế không?
2. Chi phí chạy quảng cáo Facebook có được khấu trừ thuế GTGT không?
Câu trả lời là KHÔNG ĐƯỢC KHẤU TRỪ TRỰC TIẾP. Anh/chị không thể dùng 10% tiền thuế VAT đã trả cho Facebook để cấn trừ vào số thuế VAT đầu ra (số thuế thu của khách hàng khi bán sản phẩm).
- Lý do: Hóa đơn do Meta cung cấp là hóa đơn thương mại quốc tế, không phải là Hóa đơn Giá trị gia tăng (hóa đơn đỏ) theo mẫu của Tổng cục Thuế Việt Nam. Vì vậy, nó không đủ điều kiện để kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào.
- Cơ hội hoàn thuế (Refund): Theo thông báo từ Meta, việc anh/chị cung cấp mã số thuế trên hóa đơn có thể giúp anh/chị được hoàn lại khoản VAT đã nộp từ cơ quan thuế Việt Nam.
Tuy nhiên, việc này phụ thuộc vào các hướng dẫn bổ sung do Tổng cục Thuế (GDT) ban hành trong tương lai. Đây là “hoàn thuế”, khác với “khấu trừ thuế” và chưa có quy định rõ ràng tại thời điểm hiện tại.
Giải pháp thay thế: Nếu muốn được khấu trừ VAT ngay, anh/chị có thể cân nhắc thuê các Agency quảng cáo uy tín tại Việt Nam. Họ sẽ xuất hóa đơn đỏ đầy đủ cho dịch vụ, giúp anh/chị khấu trừ thuế dễ dàng.
MISA hiểu rằng, việc chi phí quảng cáo tăng 10%, cộng thêm các quy định hạch toán phức tạp khiến anh/chị đau đầu trong việc quản lý dòng tiền và tính toán lãi/lỗ thực tế. Rất nhiều chủ shop gặp tình trạng “doanh thu ảo”, tức là chốt đơn nhiều nhưng cuối tháng trừ hết chi phí thì chẳng còn lại bao nhiêu.
Đây chính là lúc anh/chị cần một trợ thủ đắc lực như phần mềm quản lý bán hàng MISA eShop.
MISA eShop không chỉ giúp quản lý kho hàng, đơn hàng mà còn có tính năng Sổ Quỹ thông minh, cho phép anh/chị:
- Ghi nhận mọi khoản chi tức thì: Dễ dàng nhập khoản “Chi tiền quảng cáo Facebook” (bao gồm cả 10% thuế) mỗi ngày.
- Xem báo cáo lãi/lỗ real-time: Hệ thống tự động tính toán: Lợi nhuận = Doanh thu – (Giá vốn + Chi phí Ads + Chi phí khác…). Giúp anh/chị biết chính xác mỗi đồng quảng cáo bỏ ra có mang lại hiệu quả hay không.
- Quản lý dòng tiền tập trung: Tự động tổng hợp doanh thu từ mọi kênh (cửa hàng, Facebook, Shopee, TikTok…) về một nơi duy nhất, chống thất thoát, giúp anh/chị ra quyết định “vít ads” hay “cắt lỗ” dựa trên số liệu thực tế.
Đăng ký dùng thử MISA eShop miễn phí ngay hôm nay để kiểm soát chặt chẽ từng đồng chi phí và tối ưu lợi nhuận kinh doanh.
3. Hướng dẫn cách lấy hóa đơn VAT chi phí chạy quảng cáo Facebook
Việc lấy hóa đơn từ Facebook rất đơn giản nếu anh/chị đã cập nhật đầy đủ thông tin trong tài khoản quảng cáo của mình.
Bước 1: Truy cập Trình quản lý quảng cáo
- Vào Trình quản lý quảng cáo của Facebook (Facebook Ads Manager).
- Nhấp vào biểu tượng menu (ba dấu gạch ngang) ở góc trên cùng bên trái và chọn mục Lập hóa đơn (Billing).
Bước 2: Cài đặt thanh toán và thêm Mã số thuế
- Trong giao diện Lập hóa đơn, chọn Cài đặt thanh toán (Payment Settings).
- Kéo xuống phần Thông tin doanh nghiệp (Business Info) và nhấp vào Chỉnh sửa (Edit).
- Điền đầy đủ và chính xác các thông tin: Tên doanh nghiệp/hộ kinh doanh, địa chỉ, và quan trọng nhất là Mã số thuế.
Lưu ý: Việc cung cấp mã số thuế là rất quan trọng để hóa đơn được ghi nhận là chi phí hợp lệ và mở ra cơ hội được hoàn thuế VAT trong tương lai.
Bước 3: Tải hóa đơn
- Quay lại mục Lập hóa đơn, anh/chị sẽ thấy danh sách các giao dịch đã thanh toán.
- Chọn khoảng thời gian muốn tải hóa đơn (ví dụ: tháng trước, năm nay…).
- Nhấp vào biểu tượng tải xuống ở cột Hành động (Actions) tương ứng với giao dịch bạn cần để tải hóa đơn về.
Xem thêm: [Giải đáp] Hộ kinh doanh TMĐT kê khai thuế như thế nào?
4. Mẫu hóa đơn thuế VAT tài khoản quảng cáo Facebook
Dưới đây là một mẫu hóa đơn chuẩn do Meta cung cấp sau khi anh/chị đã điền đầy đủ thông tin doanh nghiệp. Hóa đơn này hoàn toàn hợp lệ để làm chứng từ hạch toán chi phí được trừ khi tính thuế TNDN/TNCN.
Các thông tin quan trọng trên hóa đơn cần kiểm tra:
- Tên và địa chỉ doanh nghiệp của bạn.
- Mã số thuế của bạn (VAT number).
- VAT (Thuế GTGT): Khoản thuế 10% được tách riêng.
- Amount Paid: Tổng số tiền bạn đã thanh toán (gồm cả gốc và thuế).
Việc chấp nhận mức thuế 10% và hạch toán chi phí quảng cáo Facebook một cách bài bản không còn là lựa chọn, mà là bước đi tất yếu để kinh doanh chuyên nghiệp và bền vững. Tuy nhiên, MISA hiểu rằng đây mới chỉ là một phần trong bức tranh tài chính tổng thể của anh/chị.
Sắp tới là kỳ kê khai thuế Quý 1, thời điểm mà nhiều anh/chị chủ shop cảm thấy áp lực nhất. Với 32 năm kinh nghiệm và là đơn vị tiên phong cung cấp giải pháp chuẩn theo yêu cầu của Tổng cục Thuế, MISA cam kết đồng hành để việc khai thuế của anh/chị trở nên đơn giản và chính xác hơn bao giờ hết. Chúng tôi không chỉ là một phần mềm, mà là một người trợ lý tận tình với:
- Đội ngũ hỗ trợ đông đảo: Các chuyên gia và đối tác của MISA sẵn sàng “cầm tay chỉ việc”, giải đáp mọi vướng mắc cho anh/chị.
- Các buổi tập huấn cùng Cục Thuế: Thường xuyên tổ chức các lớp hướng dẫn kê khai thuế chuẩn, giúp anh/chị tự tin làm đúng ngay từ đầu.
- Chương trình miễn phí đặc biệt: MISA đang có chương trình tặng phần mềm MISA eShop miễn phí dành riêng cho Hộ kinh doanh, giúp anh/chị quản lý doanh thu, chi phí, lãi lỗ và chuyển đổi số dễ dàng, tiết kiệm chi phí.
>> Đăng ký nhận phần mềm miễn phí tại đây.
Đừng để những sai sót trong hạch toán làm anh/chị mất tiền oan. Hãy để MISA eShop giúp anh/chị quản trị chặt chẽ mọi chi phí và tự tin chinh phục kỳ quyết toán thuế thành công.
Lưu ý: Chính sách giảm thuế GTGT (8%) có thể thay đổi tùy theo các Nghị quyết của Quốc hội tại từng thời điểm, hãy thường xuyên cập nhật thông tin từ Tổng cục Thuế.
