Mẫu số 01/TCKT tờ khai thuế của tổ chức khai thay theo Thông tư 89/2026/TT-BTC

Mẫu số 01/TCKT áp dụng đối với tổ chức khai thuế thay, nộp thuế thay cá nhân hợp tác kinh doanh với tổ chức.

>>> Đọc chi tiết: Thông tư 89/2026/TT-BTC

1. Mẫu số 01/TCKT là gì, dành cho đối tượng nào, tải mẫu ở đâu?

Mẫu 01/TCKT là tờ khai thuế của tổ chức khai thay được đính kèm phụ lục Thông tư 89/2026/TT-BTC, dành cho tổ chức khai thuế thay, nộp thuế thay cá nhân hợp tác kinh doanh với tổ chức.

Lưu ý: Quý 2/2026 vẫn kê khai theo Mẫu số 01/TCKT ban hành kèm Thông tư 50/2026/TT-BTC. Từ quý 3/2026, anh/chị thực hiện kê khai theo Mẫu số 01/TCKT mới ban hành kèm Thông tư 89/2026/TT-BTC.

2. Những thay đổi trong mẫu 01/TCKT theo thông tư 89

So với mẫu cũ tại Thông tư 18/2026/TT-BTC, Mẫu 01/TCKT theo Thông tư 89/2026/TT-BTC không thay đổi toàn bộ cấu trúc tờ khai mà chủ yếu bổ sung thêm các chỉ tiêu phục vụ quản lý thuế, giúp việc kê khai đầy đủ và rõ ràng hơn theo quy định mới.

3. Hướng dẫn điền tờ khai mẫu 01/TCKT kèm phụ lục Thông tư 89/2026/TT-BTC

(1) Phần lựa chọn loại tờ khai

Tại đầu tờ khai, tổ chức tích chọn vào ô phù hợp:

– Tổ chức khai thuế thay, nộp thuế thay cá nhân hợp tác kinh doanh với tổ chức

→ áp dụng khi cá nhân hợp tác kinh doanh với tổ chức.

– Tổ chức khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân cho thuê bất động sản

→ áp dụng khi tổ chức thuê nhà, văn phòng của cá nhân và khai thuế thay.

Chỉ chọn một ô phù hợp với trường hợp thực tế.

(2) Phần kỳ tính thuế

[01] Kỳ tính thuế

Chọn một trong các hình thức sau:

[01a] Tháng… năm…

→ ghi khi kê khai theo tháng.

[01b] Quý… năm…

→ ghi khi kê khai theo quý.

[01c] Lần phát sinh

→ dùng khi phát sinh giao dịch riêng lẻ (thường áp dụng với thuê nhà).

Ví dụ:

Tháng 3/2026 → ghi: Tháng 03 năm 2026

(3) Tình trạng tờ khai

[02] Lần đầu

Chọn nếu đây là lần nộp tờ khai đầu tiên.

[03] Bổ sung lần thứ

Chọn khi kê khai bổ sung và ghi số lần bổ sung.

Ví dụ:

Bổ sung lần thứ 1.

(4) Thông tin tổ chức khai thuế thay

[04] Tổ chức khai thuế thay, nộp thuế thay

Ghi tên doanh nghiệp/tổ chức.

Ví dụ: Công ty TNHH ABC

[04.1] Mã số thuế

Ghi mã số thuế của doanh nghiệp.

Ví dụ: 0312345678

[04.2] Điện thoại

Ghi số điện thoại liên hệ của công ty.

[04.3] Email

Ghi email liên hệ của doanh nghiệp.

(5) Thông tin đại lý thuế (nếu có)

[05] Tên đại lý thuế

Chỉ điền khi doanh nghiệp thuê đại lý thuế làm hồ sơ.

[05.1] Mã số thuế

Ghi mã số thuế của đại lý thuế.

Nếu không thuê đại lý thuế → để trống.

(6) Phần kê khai số tiền thuế

I. Khai thuế thay cá nhân hợp tác kinh doanh

[07] Tổng doanh thu phát sinh trong kỳ

Ghi tổng doanh thu hợp tác kinh doanh trong kỳ.

[08] Tổng số thuế TNCN phải nộp

Ghi số thuế thu nhập cá nhân phải nộp thay.

II. Khai thuế thay cá nhân cho thuê bất động sản

[10] Tổng doanh thu phát sinh trong kỳ

Ghi tổng tiền thuê nhà/thuê mặt bằng trong kỳ.

Ví dụ: Thuê nhà 20 triệu/tháng → ghi 20.000.000

[11] Tổng số thuế GTGT phải nộp

[12] Tổng số thuế TNCN phải nộp

(7) Phần ký xác nhận

4. MISA eShop hỗ trợ HKD khai thuế dễ dàng, bán hàng an tâm, tuân thủ quy định Thuế đúng đủ

MISA eShop hỗ trợ anh chị chủ hộ kê khai thuế dễ dàng ngay cả khi không chuyên về kế toán. Khi sắp tời kỳ kê khai, phần mềm sẽ gửi thông báo để anh chị dễ dàng chủ động thực hiện.

Phần mềm đã lên sẵn các nội dung trên Tờ khai thuế mẫu 01/CNKD và mẫu 02/CNKD-TNCN-QTT theo đúng nhóm đối tượng nộp thuế.

Phần mềm hỗ trợ nộp tờ khai trực tiếp lên Cục thuế ngay trên phần mềm mà không cần thực hiện các bước xuất tờ khai hay đăng nhập vào Cổng thuế mà vẫn đảm bảo tuân thủ đúng đủ quy định hiện hành.

Đặc biệt các dữ liệu đơn hàng, hóa đơn, thu chi, tồn kho được tự động tổng hợp vào đúng mẫu sổ kế toán theo 3 nhóm đối tượng, đáp ứng thông tư 152 của Bộ tài chính.

Hiện nay MISA đang có ưu đãi:

✅ MIỄN PHÍ TRỌN ĐỜI phần mềm Bán hàng & Khai thuế Misa eShop bản mobile cho các HKD thuộc diện được miễn thuế (doanh thu dưới 1 tỷ đồng/năm)
✅ MIỄN PHÍ 3 THÁNG phần mềm Bán hàng & Khai thuế Misa eShop bản mobile cho các HKD doanh thu trên 1 TỶ/năm.